Ante las normativas de desempeño profesional, y dadas las investigaciones que se abren a las empresas por posible participación en actividades ilícitas, es vital que todos los directivos, gerentes, ejecutivos y Contadores estén claros sobre los peligros a los que se pueden enfrentar si su empresa es investigada, dijo el Licdo. César Contreras, quien expondrá en el XX Congreso Nacional de CPA, el tema “La Efectividad de las Fuerzas del Órden en las Investigaciones de Lavado de Dinero”.
“Uno de los hitos de más importancia es la cooperación entre empresas, fiscales y el investigador. Dar a los investigadores la información que necesitan para llegar a una conclusión, puede ser la forma más efectiva de terminar una investigación antes que tenga un efecto devastador sobre los recursos y reputación de la empresa investigada” explicó Contreras.
Según el especialista la cooperación entre las empresas y fuerzas de investigación puede realizarse haciendo que los colaboradores, incluso los directivos de la empresa bajo investigación, estén disponibles a ser sometidos a entrevistas y entregar documentación sin necesidad que exista una citación judicial. “La empresa debe hacer todo lo posible por quedar en buenos términos con los investigadores y fiscales.
Así también se agilizan los procesos y se obtienen resultados reales tanto para el ministerio público como para las empresas investigadas”.
El expositor del XX Congreso Nacional de CPA indica que las direcciones de auditoría interna deben hacer investigación interna para que la empresa pueda estar en posición de responder a los pedidos de los investigadores y fiscales.
“La empresa tiene la necesidad de investigar cómo ven los hechos los investigadores y fiscales, ya que si los mismos tienen conocimiento tergiversado, la empresa está en su derecho de poder presentar su versión de los hechos. La empresa o el imputado no es culpable hasta tanto el estado lo demuestre”, agregó el Licdo. César Contreras
A juicio del expositor del XX CNC, “Cuando se dan investigaciones largas, las empresas requieren asesorarse.
Vemos a servicios monetarios de mediano tamaño que no tienen asesores legales, sin embargo por la naturaleza de su negocio están en riesgo de contacto con patrimonios cuestionables. En estos casos la contraloría, UAF y el ministerio público no siempre cuentan con todos los elementos, tecnología y personal capacitado a disposición para realizar la investigación de forma rápida, eficaz y neutral, por ello el peligro para las empresas y empresarios es aún mayor”.
En este sentido los 19,000 CPA registrados en Panamá deben conocer el tenor de la Ley. El Contador enfrenta responsabilidades disciplinarias como suspensión o cancelación de la licencia si infringe los códigos de ética profesional, sobre todo cuando la empresa en la que labora o representa está en riesgo por investigación.
En el caso de delitos de blanqueo, incluso los contadores y auditores del sector público que actúan como peritos en casos en los que el estado sea parte, pueden ser sancionados con cárcel de 3 a 8 años si oculta, altera, sustraiga, reciba beneficios para favorecer o perjudicar a alguna de las partes en el proceso.
El artículo 370 sobre alteración de documentos se indica que “quien altero o falsifique libros de contabilidad, registro contable, estado financiero u otra información financiera de un banco u otra institución financiera, será sancionado con prisión de 10 a 15 años. Cuando la conducta descrita ha sido cometida o inducida por accionistas, dignatarios, gerentes o ejecutivos, la pena será incrementada en una tercera parte”.
Por su parte, la Presidente del XX CNC, Dra. Berta Alicia Escala de Karica, dijo que es preocupante que solamente un 1% de los CPA registrados en Panamá se mantengan en capacitación constante o sean parte de uno de los gremios de Contadores, ya que sólo la actualización de los profesionales de la contabilidad puede evitar que las empresas corran riesgo de ser sancionadas y que sus directivos sean señalados por actos ilícitos.
“Los Contadores, auditores, abogados y administradores en todas las empresas, e inclusive los funcionarios públicos, tienen el poder de tomar decisiones. Desconocer los peligros y los procedimiento que exigen las leyes actuales pone en riesgo a las empresas. Por eso hemos abierto el compás del Congreso Nacional de Contadores para que todos los profesionales de los negocios se actualicen debidamente. El Contador ya no actúa solo en el negocio, ahora la responsabilidad es compartida entre todo el cuerpo asesor, por eso es importante que nos capacitemos todos y trabajemos en conjunto para evitar las sanciones que ya están vigentes en Panamá y que rigen a nivel global”, explicó la Presidente del XX CNC.
El XX Congreso Nacional de CPA se realizará del 19 al 21 de julio en el Hotel Hard Rock, para mayor información pueden ver la página web http://www.congresonacionaldecontadorespanama.org/
